על פי הערכות שונות, הציבור בישראל משלם מדי שנה למעלה ממיליארד ש״ח כמיסים עודפים — סכומים שניתן היה לחסוך באמצעות מיצוי נכון של זכויות והטבות מס.
השילוב בין חוקים ותקנות מורכבים לבין נגישות מוגבלת למידע גורם לכך שרבים אינם מנצלים את מלוא הזכויות המגיעות להם על פי חוק.
מיצוי הטבות מס הוא תהליך מקצועי ומעמיק שמטרתו לזהות ולממש את כלל ההטבות, הניכויים והפטורים המיסויים להם אתם זכאים, בישראל ובחו״ל, אך טרם עשיתם בהם שימוש.
התהליך כולל ניתוח פרטני של מצבכם הפיננסי והמיסויי, בדיקת מסמכים רלוונטיים והמלצות לייעול ההתנהלות העתידית, כדי להבטיח שתקבלו את מלוא ההחזרים וההטבות המגיעים לכם כחוק.
היבטי מס בתכנון פרישה
במהלך שנות העבודה נצברות לעובד זכויות פנסיוניות שונות בקופות החיסכון, הכוללות רכיבי פיצויים ותגמולים, שלכל אחד מהם מעמד מיסויי שונה.
הרכיבים עשויים להיות הוניים (משיכה כסכום חד–פעמי) או קצבתיים (קבלת קצבה חודשית), והשינויים שחלו בחקיקה לאורך השנים יצרו הבחנות בין תקופות הצבירה השונות — למשל בין כספים שנצברו לפני ואחרי השנים 2000 ו-2005.
כך לדוגמה, עובד שהגיע לגיל 60 רשאי למשוך את כספי התגמולים שנצברו לפני שנת 2008 בפטור מלא ממס.
לעומת זאת, תגמולים שנצברו לאחר 2008 ניתנים למשיכה כקצבה חודשית, בצירוף הטבת מס ייחודית. קיימת גם אפשרות למשיכה מלאה של הצבירה, אך אז הכסף נחשב כהכנסה החייבת במס שולי.
ביחס לכספי הפיצויים, התקנות מאפשרות במקרים מסוימים לדחות, להקטין ואף לבטל את חבות המס, בהתאם לגובה הפיצויים, משך תקופת העבודה ומועד הפרישה.
בקרנות הפנסיה הוותיקות, למשל, חלים הסדרים ייחודיים המחייבים בחינה פרטנית ומותאמת למאפייני כל חוסך.
המורכבות הרבה של נושא המס מחייבת ליווי מקצועי צמוד — החל מבדיקת הזכויות ועד לתכנון כולל של מיסוי הפרישה — במטרה למזער חבות מס ולמקסם את ההטבות המגיעות לעובד עם סיום הקריירה.
תיקון 125ד'
בשנת 2003 נחקק עבורכם אחד מתיקוני המס המשמעותיים ביותר, אם לא המשמעותי ביותר, בתולדות המדינה – תיקון 125ד'.
תיקון 125ד' הוא אולי תיקון המס האטרקטיבי ביותר, והוא גם כזה שסביר שטרם שמעתם עליו. תיקון זה "שווה" לכם אלפי שקלים, בכל שנה.
תיקון 190
בשנת 2012 נחקק בישראל תיקון המס הגדול, החשוב והמוכר ביותר:
תיקון 190 סביר ששמעתם עליו, אך אינכם יודעים עליו יותר מדי.
התיקון הזה משמעותי מאוד עבורכם, ועשוי להיות שווה לכם עשרות אלפי שקלים, בכל שנה.
בדיקת זכאות רטרואקטיבית
בישראל ניתן להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבי עד שש שנים אחורה (ובמקרים מסוימים אף מעבר לכך).
בדיקה זו נועדה לאתר טעויות בדוחות המס הקודמים, זכויות שלא נוצלו, או ניכויים והקלות שמגיעות על פי חוק אך לא יושמו בפועל.
השירות כולל עיון מקיף בדוחות השנתיים, בתלושי השכר ובמסמכים הפיננסיים הרלוונטיים, לצורך זיהוי פערים והגשת בקשה להחזר.
דוגמאות נפוצות לזכויות שניתן לבקש בגינן החזר מס:
נקודות זיכוי שלא נוצלו בגין ילדים, בני זוג נכים או תשלומי מזונות
הוצאות רפואיות חריגות שלא דווחו
הוצאות חינוך או השכלה גבוהה שלא נוכו
תרומות לעמותות מוכרות שלא דווחו
הוצאות מחקר ופיתוח שלא נכללו בדיווחים הקודמים
התאמה אישית של נקודות זיכוי וניכויים
מערכת המס בישראל מעניקה מגוון רחב של נקודות זיכוי וניכויי מס הניתנים להתאמה אישית בהתאם למצב המשפחתי, התעסוקתי והרפואי של הנישום.
תכנון מס מדויק ובדיקה יסודית של הזכויות מאפשרים להקטין את חבות המס ולמצות את ההטבות הקיימות במלואן.
מצב משפחתי:
נקודות זיכוי נוספות לבני זוג, הורים לילדים או למטפלים בהורים מבוגרים
ניכויים ייחודיים למשפחות חד–הוריות
זכויות הנובעות מתיאום מס בין בני זוג עובדים או מניהול משותף של ההכנסות המשפחתיות
מצב תעסוקתי:
ניכוי הוצאות מקצועיות הנדרשות לעבודה (למשל ציוד, הכשרות, ביטוחים מקצועיים)
הוצאות נסיעה לעבודה ולימודים
הוצאות השתלמות מקצועית מוכרות לצורכי מס
זכויות ייחודיות לעובדים זרים או לעובדים השוהים בחו״ל
מצב רפואי:
ניכויים בגין הוצאות רפואיות חריגות
זכויות והקלות מס לנכים ובני משפחותיהם
הוצאות טיפול אישי, סיעודי או רכישת ציוד רפואי מיוחד
התאמה נכונה של נקודות הזיכוי והניכויים מבטיחה תשלום מס הוגן ומדויק, בהתאם לסטטוס האישי והמשפחתי של כל נישום.
אוכלוסיות מיוחדות
חוקי המס בישראל כוללים מגוון הקלות ופטורים ייעודיים עבור אוכלוסיות מסוימות, ובפרט תושבים חוזרים ועולים חדשים.
הכרה מדויקת בזכויות אלו יכולה להניב יתרון כלכלי משמעותי ולהשפיע על תכנון המס הכולל.
תושבים חוזרים:
הקלות במס הכנסה לתקופה מוגדרת לאחר החזרה לישראל
פטור או הקלה ממס על הכנסות שמקורן מחו״ל
זכויות ייחודיות בגין השקעות או נכסים שהובאו לישראל
עולים חדשים:
הקלות מס לעולים חדשים, בהתאם לתקופת ההתיישבות בארץ
פטור ממס על הכנסות שהופקו מחוץ לישראל במשך מספר שנים ממועד העלייה
הקלות בגין נכסים, השקעות או כספים שהובאו ארצה
הבנה וניצול נכון של ההטבות המוענקות לאוכלוסיות אלו מאפשרים תכנון מס חכם ויעיל, ומסייעים להשתלבות כלכלית חלקה בישראל.
ליווי מקצועי
תכנון מס אפקטיבי כולל לא רק ייעוץ תיאורטי אלא גם ייצוג וליווי מקצועי מול רשויות המס בישראל ובחו״ל.
שירות זה נועד להבטיח שכל הליך מיסויי יתבצע בצורה מדויקת, חוקית ויעילה, תוך שמירה על האינטרסים של הלקוח ומיצוי מלא של הזכויות המגיעות לו.
מול רשות המסים בישראל:
הכנת והגשת דוחות מס מתוקנים
ייצוג מקצועי בפני פקידי השומה
טיפול בהשגות, ערעורים ובקשות מיוחדות
מעקב שוטף אחר סטטוס הטיפול בבקשות עד לקבלת החלטה
מול רשויות מס בחו״ל:
הגשת בקשות להחזר מס במדינות שונות
ייצוג בפני רשויות מס זרות
הכנת והסדרת מסמכים נדרשים בשפות זרות
השירות מספק מענה כולל לכל מי שמעוניין לוודא כי הוא מנצל את כלל ההטבות והזכויות המיסויות המגיעות לו על פי חוק, ואינו משלם מס עודף — בישראל או מחוצה לה.